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djja006
2025-01-09 14:37:46
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  东吴证券在国美通讯、紫鑫药业定增项目执业中,未对发行人业务进行审慎核查、走访流于形式,出具的相关文件存在虚假记载。

  作为国美通讯、紫鑫药业定增项目的承销保荐机构,因存在未对发行人业务进行审慎核查、走访流于形式等未勤勉尽责行为,东吴证券(601555.SH)收到证监会2025年“1号”行政处罚罚单。

  根据东吴证券1月8日公告,该公司收到证监会《行政处罚决定书》(〔2025〕1号),因在国美通讯、紫鑫药业的非公开发行股票项目执业过程中,存在未勤勉尽责,出具的相关文件存在虚假记载等问题,东吴证券被罚没超1336万元,4名保荐代表人合计被罚没170万元。

  近一年来,东吴证券不止一次因牵涉发行人财务造假被监管“点名”。之前,因在金通灵(维权)非公开发行债券项目中未勤勉尽责,该公司2024年4月被江苏证监局出具警示函,并被深交所通报批评。

  在券商整体投行业务遇冷、严监管力度加大背景下,东吴证券业务合规问题暴露的同时,投行收入也面临下滑压力。2024年三季报显示,东吴证券实现投行业务手续费净收入5.14亿元,同比减少43.35%。

  合计罚没金额超1500万元

  东吴证券被罚的缘由,是在国美通讯、紫鑫药业两家上市公司定增项目中未勤勉尽责。根据证监会此前针对上述两家公司的处罚决定,国美通讯存在虚构业务收入、欺诈发行等问题,紫鑫药业则连续8年财务造假。

  其中,国美通讯2020年度通过虚假的购销业务增加收入,导致年报存在虚假记载,并且2020年非公开发行的相关文件引用了上述虚假的贸易业务收入数据,构成欺诈发行;2021年又错报净利润,导致当年年报存在虚假记载。为此,国美通讯及相关高管合计被罚没3396万元,时任董事长、总经理、财务总监被市场禁入10年。

  紫鑫药业则在2014年至2021年期间,连续8年财务造假,虚增了近60亿人参存货。违规行为包括虚增在地林下参采购成本、通过舞弊方式虚增收入和利润,还未按规定披露关联交易、非经营性资金往来、为关联方违规担保以及重大诉讼事项等事项。为此,紫鑫药业及相关高管合计被罚没3587万元,时任董事长被终身市场禁入,时任监事被采取10年证券市场禁入措施。

  而作为国美通讯、紫鑫药业定增项目的承销保荐机构,东吴证券在为上述两家公司定增项目提供服务中,未对发行人业务进行审慎核查、走访流于形式,出具的相关文件存在虚假记载。

  在国美通讯2020年定增项目中,未对贸易业务内控流程审慎核查、走访流于形式。在紫鑫药业2014年定增项目中,未对在地林下参重大采购合同进行审慎核查、未对发行对象履行认购义务能力审慎核查、持续督导期间未对在地林下参采购事项审慎核查。

  根据证监会下发的《行政处罚决定书》,因涉及上述违规行为,东吴证券及4名保荐代表人合计被罚没1506万元。

  其中,针对国美通讯项目,没收保荐业务收入94.34万元,并处以100万元罚款,没收承销业务违法所得471.7万元,并处以50万元罚款;对国美通讯项目的2名签字保荐代表人分别处以50万元、20万元罚款;针对紫鑫药业项目,没收保荐业务收入206.8万元,并处以413.6万元罚款,并对2位签字保荐代表人分别处以20万元、10万元罚款。

  投行业务收入下滑

  近一年来,东吴证券不止一次因牵涉发行人财务造假被监管“点名”。除了涉及国美通讯、紫鑫药业定增被处罚,东吴证券还曾因金通灵非公开发行债券项目被出具警示函。

  2024年初,金通灵因多年财务造假被行政处罚。经证监会调查,金通灵及其全资子公司在2017年-2022年通过多种手段虚增、虚减公司营业收入和利润总额,导致该公司年报存在虚假记载。

  随后,因在金通灵2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责,存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况,东吴证券及项目负责人于2024年4月被江苏证监局出具警示函。此外,深交所还对东吴证券及项目负责人进行通报批评。

  东吴证券主要扎根苏州,依托长三角区域,长期深耕中小企业领域。在券商整体投行业务遇冷、严监管力度加大背景下,东吴证券业务合规问题暴露的同时,投行收入也面临下滑压力。

  2024年三季报显示,东吴证券实现投行业务手续费净收入5.14亿元,同比减少43.35%。另据同花顺iFinD数据,2024年东吴证券承销保荐费用5749万元,同比减少88%。其中,首发费用3866万元,同比下滑超九成;非公开增发费用1883万元,同比下滑超五成。

  IPO撤回方面,同花顺iFinD数据显示,2024年东吴证券IPO保荐家数17家,共撤回10家,撤回率达到58.82%。

 

 

 

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